Cómo declarar impuestos si eres freelancer en México

Ser freelancer tiene muchas ventajas, pero también responsabilidades fiscales. Aquí te explicamos cómo cumplir con el SAT sin morir en el intento.

¿En qué régimen debo estar?

Depende de tus ingresos anuales:

🏷️ RESICO

Régimen Simplificado de Confianza

Límite: Hasta $3.5 millones/año
Tasa: 1% a 2.5% sobre ingresos
Ventaja: Impuestos muy bajos
Desventaja: No puedes deducir gastos
Ideal para: Ingresos bajos-medios

📋 Actividad Empresarial

Régimen General

Límite: Sin límite
Tasa: 1.92% a 35% (tabla ISR)
Ventaja: Puedes deducir gastos
Desventaja: Más complejo
Ideal para: Ingresos altos con muchos gastos

¿Qué obligaciones tengo?

1. Emitir facturas (CFDI)

Por cada pago que recibas, debes emitir una factura electrónica. Puedes hacerlo gratis desde el portal del SAT o usar herramientas como Facturama, Aspel, o SatWS.

2. Declaraciones mensuales (provisionales)

Cada mes debes presentar tu declaración provisional de ISR (y de IVA si cobras IVA). Se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente.

3. Declaración anual

En abril de cada año presentas tu declaración anual del año anterior. Aquí es donde puedes aplicar deducciones personales y pedir devolución de saldo a favor.

Deducciones que puedes aplicar

Si estás en Actividad Empresarial:

💻 Equipo de cómputo y software
📱 Teléfono e internet (proporcional a uso de negocio)
🏠 Renta de oficina o coworking
🚗 Gasolina y mantenimiento de vehículo
✈️ Viajes de trabajo (hospedaje, transporte)
📚 Capacitación relacionada a tu actividad
🧾 Servicios profesionales (contador, abogado)

Deducciones personales (todos los regímenes):

🏥 Gastos médicos y dentales
💊 Lentes ópticos (hasta $2,500)
🎓 Colegiaturas (con topes por nivel)
🏦 Intereses de crédito hipotecario
💰 Aportaciones a Afore complementarias
🚌 Transporte escolar obligatorio

⚠️ Importante sobre RESICO

Si estás en RESICO, no puedes deducir gastos de negocio. Solo aplican las deducciones personales. Por eso la tasa es tan baja (1-2.5%).

¿Cómo pago menos impuestos (legalmente)?

Elige el régimen correcto: Si tus gastos son menores al 20% de tus ingresos, RESICO te conviene más.
Pide factura de TODO: Gastos médicos, lentes, colegiaturas, servicios profesionales...
Usa la cuenta correcta: Separa tu cuenta personal de la de negocio para tener mejor control.
Aporta a tu Afore: Puedes deducir hasta 10% de tus ingresos o 5 UMAS anuales.
Presenta en tiempo: Evita multas y recargos que aumentan lo que pagas.

Errores comunes de freelancers

❌ No darse de alta en el SAT
❌ No emitir facturas (aunque te paguen en efectivo)
❌ Mezclar gastos personales con los de negocio
❌ No guardar comprobantes
❌ Declarar ingresos sin considerar IVA
❌ Pensar que si ganas poco no declaras

¿Necesito contador?

Depende:

RESICO con ingresos bajos: Puedes hacerlo tú mismo
Actividad Empresarial: Recomendable tener contador
Ingresos mixtos: Definitivamente necesitas contador

Un buen contador cuesta entre $500 y $2,000 mensuales, pero te puede ahorrar mucho más en impuestos y multas.

Herramientas útiles para freelancers

📄 Portal SAT: Facturación gratuita
🧮 Calculadora ISR: sat.gob.mx
💳 Cuenta de banco exclusiva para negocio
📊 Apps de gastos: Fintonic, Wallet, Excel
☁️ Respaldo de facturas: Google Drive, Dropbox

💡 Tip Hormiga

Guarda el 30% de cada pago que recibas en una cuenta separada para impuestos. Así nunca te sorprenderá el SAT y siempre tendrás para pagar tus declaraciones.